COIN:一文了解英國數字貨幣納稅

來源：加密谷Live

作者：RobinSingh

翻譯：ZoeZhou?

英國的納稅季到了。數字貨幣投資者要在這個季節做好準備，以正確地提交他們的數字貨幣納稅申報表。有很多跡象表明，英國稅務及海關總署(HMRC)正開始對數字貨幣逃稅者采取嚴厲措施。

2018年，英國數字資產特別工作組(CryptoassetsTaskforce)提交了一份特別報告后，首份數字貨幣指南問世了。這是由英國稅務及海關總署與英國金融行為監管局(FCA)和英格蘭銀行聯合發起的。這些指南闡明了英國稅務及海關總署如何看待數字貨幣的一些重要細節。許多人認為這份指南是對數字資產采取更嚴格的征稅措施的前奏。

Immutable X：歷史上最大的代幣效用升級即將到來:金色財經報道，L2擴容方案 Immutable X 發布推特稱，歷史上最大的代幣效用升級即將到來。此前消息，Immutable X與鏈游Illuvium合作推出針對Illuvium NFT的IMX交易獎勵計劃。[2023/3/15 13:05:03]

英國稅務及海關總署還向一些主要的數字資產交易所中心(包括Coinbase)發送了請求，以獲取交易所中英國投資者在2019年8月份的交易信息。這一行為與美國國稅局在向可疑的數字資產逃稅者發出警告信之前所采取的措施不謀而合。

所有這一切都表明，英國稅務及海關總署似乎認真對待數字資產避稅一事。這意味著，今年稅務申報將變得尤為重要。以下是你應該了解關于英國加密稅的一些最重要的事情。

火幣成為澳大利亞的交易所提供商，專注于提供OTC服務:8月1日消息，總部位于直布羅陀的加密貨幣交易所火幣于今日在澳大利亞交易報告和分析中心 (AUSTRAC) 注冊為數字貨幣兌換提供商，這意味著火幣現在可以在澳大利亞提供法幣和加密貨幣兌換服務。該公司最初表示將在獲得注冊后專注于提供OTC服務。（Cointelegraph）[2022/8/1 2:51:31]

數字貨幣是一種資產

實際上，加密貨幣是一種數字貨幣。然而，談及稅收，英國稅務及海關總署將數字貨幣視為一種資產。這意味著交易數字貨幣需要繳納資本利得稅。稅務機構正廣泛采用這種分類方法；甚至美國國稅局將數字貨幣視為具有稅收目的的財產，而非貨幣。

商務部等27部門聯合發文促進文化貿易，促進區塊鏈等新技術應用:7月22日消息，7月21日，商務部等27部門日前聯合印發《關于推進對外文化貿易高質量發展的意見》。其中提出到2025年，建成若干覆蓋全國的文化貿易專業服務平臺，形成一批具有國際影響力的數字文化平臺和行業領軍企業。《意見》還重點強調了要提升文化貿易數字化水平，推動文化和科技深度融合，促進大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等新技術應用，賦能文化產業和貿易全鏈條,帶動傳統行業數字化轉型,提升企業數字化運營能力。

此前,重點推動人工智能、區塊鏈、云計算、大數據等數字新賽道發展寫進《“十四五”數字經濟發展規劃》,都為數字文化發展提供強勢技術賦能。[2022/7/22 2:31:22]

加密交易何時應納稅？

Coinbas正在降低對其社交媒體伙伴計劃的開支:6月22日消息，加密貨幣交易所Coinbas正在降低對其社交媒體伙伴計劃的開支。[2022/6/22 4:44:32]

英國稅務及海關總署表示，每次買賣數字貨幣都需要繳納資本利得稅。這里的買賣是指：

出售法定貨幣(如英鎊)換取數字貨幣；

用數字貨幣交換另一種數字貨幣(例如，出售BTC換取以太幣)；

向配偶或同性伴侶以外的人贈送數字貨幣。在這種情況下，數字貨幣在贈送日期的價值將作為銷售價值。

重要的是要記住，數字貨幣用于慈善捐贈用途不需要繳納資本利得稅。當然，如果捐贈出現舞弊現象，或者數字貨幣被以高于收購成本的價格出售給慈善機構，那么將對交易征收資本利得稅。

需要繳納多少稅款?

實際繳納的資本利得稅將取決于你的所得稅等級和邊際稅率。請牢記每人有11,700英鎊的免稅限額:如果你的收益低于這個數額，你不需要支付任何資本利得稅。如果你最終出售的數字資產價值超過免稅限額的四倍(即46,800英鎊)，即使實際收益低于免稅限額，你仍然需要在報稅表中申報資本收益。

如何計算資本利得稅?

在英國，是通過共享池來計算數字貨幣收益的。當涉及到稅收時，大多數人都較為熟悉使用先進先出和后進先出等會計方法。然而，共享池的計算方法略有差別，它根據所有流動資產的平均成本來確定出售資產的成本。

還有一些諸如當日規則和30天的“住宿加早晨”等附加規則，用于防止人們獲得稅收損失。比如人們以低價出售資產，然后再買回來，以維持應稅損失的做法。

空投、挖礦、Staking和其他形式的加密收入

加密交易也以其他形式進行，例如:

礦工通過挖礦來獲得數字貨幣；

用戶可以通過空投接收數字貨幣；

某些雇主用數字貨幣而不是法定貨幣來支付員工和自由職業者的工資。

在以上每一種情況下，你都必須繳納所得稅和國民保險金。當你交易這些資產時，你還必須按照前面討論過的類似方式繳納資本利得稅。在英國準備征收數字貨幣稅時，分離數字資產的來源十分重要，因為英國稅務及海關總署已經明確地把硬分叉收入和空投收入列為征稅收入中。

作為業務部分的數字貨幣交易

如果您將交易數字貨幣看作部分業務，那么交易利潤將需要繳納所得稅。這種交易類似于證券、股票和其他金融工具的交易。英國稅務及海關總署的業務收入手冊(BIM56800)詳細記錄了這些交易。

確保交易記錄正確

英國稅務及海關總署建議保存所有數字貨幣交易的詳細記錄。由于數字貨幣與數字貨幣之間的交易都要納稅，你將需要計算出數字貨幣在出售時的價值——如果你使用機器人進行交易，這可能會導致計算非常耗時。

另一件需要考慮的事情是，數字貨幣交易所不總是能提供完整的交易記錄。因此，您最好積極主動地記錄交易。現在，也有一些工具，如Koinly,Cointracking,Lukka，BitcoinTaxes等工具，可以記錄交易以便準確納稅。

底線

考慮到英國稅務及海關總署已經明確了加密稅務的相關規定，并開始向數字貨幣交易所詢問英國交易人員的信息。這意味著加密稅務相關工作要步入正軌了。如果你的加密報稅表不是最新版，則應及時修正報稅表。

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