銀行區塊鏈:中國第一張區塊鏈發票，是怎樣誕生的？

來源：中外管理雜志，原題《“Hi，您有一張區塊鏈電子發票，請查收！”》

作者：朱冬

坐標，深圳南山科技園。

互聯網企業員工鄭超，每月可從公司財務處領取500元交通補貼。于是，鄭超每個月月底都會經歷一番攢發票，貼發票的日子，有時還需要打印電子發票，再遞交財務，簽字，最后等待補貼到賬。自2018年8月深圳區塊鏈電子發票上線，“交易即開票，開票即報銷”，此后，鄭超的每月交通補貼可以通過網上全流程辦理，每月月底再也不用因發票的事而勞神。

無數個像“鄭超”一樣的深圳市民的衣食住行都在悄然發生改變。

運用了區塊鏈技術后，微信用戶停車繳費開具發票的流程變為：車主掃描現場的二維碼，輸入車牌并手機支付停車費用，停車系統的微信公眾號自動推送“發票申請通知”的入口，點擊進入，輸入發票抬頭和稅號后，一鍵開具電子發票。全過程不超過2分鐘。

而此區塊鏈電子發票便是深圳市稅務局、騰訊公司在“智稅”創新實驗室的一項重要落地產品。截至今年10月30日，深圳市區塊鏈電子發票開票量已突破1000萬張，涉及企業超過7600家，開票金額超70億元。

聲音 | 中國證券報：“數字經濟”成不少省市2020年政府工作報告重要內容:地方兩會進入密集會期，僅1月12日一天，就有北京、內蒙古、吉林、黑龍江、安徽、湖北、浙江、廣西8省(市/自治區)召開人代會。記者發現，“數字經濟”已經成為不少省(市/自治區)2020年政府工作報告的重要內容，浙江省還將“數字經濟”作為一號工程進行推進。[2020/1/13]

2019年10月份，區塊鏈上升為國家戰略性核心技術，但區塊鏈電子票據的應用早已先行，它的神通之處到底在哪？

騰訊虛擬銀行區塊鏈總經理蔡弋戈在接受《中外管理》專訪時，解讀了區塊鏈技術在電子票據上的應用場景，以及由騰訊與深圳市國家稅務局聯合建立的“智稅”創新實驗室項目的來龍去脈。

蔡弋戈：騰訊虛擬銀行區塊鏈總經理

1區塊鏈電子發票誕生，是時代必然

2019年11月，山東省聊城一家福利院的院長，因濫用職權，采用發票重復報銷的方式貪污了50多萬元善款而鋃鐺入獄。而這就是典型的發票報銷漏洞案件。

“對于個人和企業而言，發票是否報銷無法查詢，企業開票成本也不容忽視；對于稅務局來說，也面臨傳統發票一票多報、虛抵虛報的亂象。”蔡弋戈介紹，傳統票據管理的主要痛點是：票據在傳遞的過程中沒有攜帶資產的生命周期狀態屬性，存在易篡改、流程沒有真正電子化閉環等問題，一票多報、虛開虛報、監管成本高等都是附帶問題。電子發票的電子化不徹底，在關鍵環節不閉環，這些問題的本質原因就是電子發票缺乏生命周期狀態。

聲音 | 中國移動副總裁李慧鏑：區塊鏈助力國家治理現代化具有獨特優勢:據大眾網消息，中國移動通信集團有限公司副總裁李慧鏑在今日舉行的首屆區塊鏈服務網絡（BSN）合作伙伴大會上表示，區塊鏈助力國家治理現代化具有獨特優勢，在區塊鏈+政務領域，推動實現政務數據跨部門、跨區域共同維護和利用，打造政務內網和服務平臺，深化“最多跑一次”改革，最終實現區塊鏈助力社會治理和治理能力現代化。[2019/12/1]

而區塊鏈作為一種新技術，天生就是面向數字資產領域應用的，具有唯一性。搭建在區塊鏈基礎上的電子票據，具有全流程完整追溯、信息不可篡改等特性，能夠有效規避*****，完善發票監管流程。而且，區塊鏈電子發票可以追溯發票的來源、真偽和入賬等信息，解決發票流轉過程中一票多報、虛報虛抵、真假難驗等難題。此外,區塊鏈的去中心、多中心分布共識的特點，也更加有助于在多方合作時建立互信。

正因此，區塊鏈電子發票的落地，看似偶然，其實是技術發展的必然和時代剛需。

時間回到2015年初，騰訊駐硅谷的專家深切體會到比特幣以及區塊鏈在硅谷的炙手可熱，而區塊鏈的分布式數據庫等技術與騰訊微信紅包的技術積累有較多相似性，同時也是出于對核心技術的自主研發考慮，騰訊決定研發完全自主可控的區塊鏈技術底層，并決心把區塊鏈技術和應用做到易用和廣泛。

動態 | 中國領館提醒：澳相關部門不會要求民眾通過比特幣等方式支付電信罰款:據新華網消息，7月19日，中國駐布里斯班總領事館提醒在澳大利亞的中國公民要謹防近期高發的電信詐騙，遇到可疑情況及時與當地或使領館聯系。澳稱，澳相關部門不會在電話中要求民眾提供個人信息，不會要求民眾“花錢消災”，也不會在電話中要求民眾通過比特幣、iTunes、GooglePlay的電子代金卡或是電匯來支付罰款。中國政府相關機構不會在電話中就法律案件提供建議或要求驗證個人身份信息。[2019/7/21]

2騰訊的區塊鏈團隊

2015年底，騰訊開始搭建區塊鏈團隊。當時騰訊支付基礎平臺與金融應用線副總經理郭銳帶隊，在兩年內從0到1，完成了區塊鏈從理論化到技術化的階段。2017年8月蔡弋戈正式加盟騰訊區塊鏈，作為入職騰訊已經11年的“老騰訊人”，蔡弋戈成為騰訊區塊鏈負責人，出任區塊鏈業務總經理。

蔡弋戈回憶說：當時由于區塊鏈技術，在國內還非常不流行，所以能夠抽出來做研究的技術力量有限，雖然成立了區塊鏈虛擬項目組，最緊張時候只有兩個技術同事專門負責區塊鏈方面的研發，更多的時候都是靠從別的部門請外援，甚至靠跨部門“兼職”做一些研究和貢獻。“萬事開頭難，但有一個理念非常明確：區塊鏈一定要服務于場景應用。”

這也為今后具備強服務場景的區塊鏈電子發票的誕生埋下伏筆。

現場 |中國社科院研究生院特聘教授王彬生： 散戶才是區塊鏈市場核心:金色財經現場報道，在”共識2018區塊鏈大會·北京”上，中國社科院研究生院特聘教授王彬生表示，是散戶投資者最先發現了區塊鏈市場的價值，散戶投資者才是市場的基石和核心。所以凡是抱著“割韭菜”心態的人，早晚會被逐出市場。[2018/7/27]

帶著對科研的尊重和熱血，2015年到2017年，騰訊區塊鏈研發團隊的技術底層從0.1版本一路升級到了0.6版本，“區塊鏈的‘信任’就是建立在共識算法之上，區塊鏈電子發票的所有節點也都是可以被信任的分布式集群。而騰訊的區塊鏈團隊最大的價值就是通過自研實現了區塊鏈共識算法。”蔡弋戈說道。

蔡弋戈自曝他們的團隊趟過許多次坑。最初研發團隊以為區塊鏈的權威論文邏輯清晰，應該很快可以實現落地，后來才發現理論到工程再到實現差距巨大。“原論文在真正實驗后，有大量的異常和沖突情況出現，團隊經歷了一次次修改，甚至推翻、重新規劃解決方案，直到最后攻克每一個節點的問題。”

2017年4月，騰訊正式發布區塊鏈白皮書，這也標志著騰訊區塊鏈的正式誕生。為了盡快實現場景化應用的目標，蔡弋戈開始從每月一次改為每周一次與產品團隊進行溝通討論，深入了解團隊的情況以及在行業中的位置。為了能夠實現突破應用場景，以最快速度做好應用落地，蔡弋戈帶領只有2人的區塊鏈產品團隊做出了2C、2B、2G的多個維度，以及短中長期的完整規劃，每一個目前市面上見過的可能的場景幾乎都深入做過論證。

世界上超過一半的區塊鏈專利都在中國:中國知識產權網發布文章稱，從初步的檢索來看，區塊鏈領域的主要專利申請人包括美國銀行、IBM、Mastercard、Coinplug、阿里巴巴（螞蟻金服）、北京布比、江蘇通付盾、英特爾、高通等，涉及到密碼學、數據處理、金融、計算機系統等多個領域。區塊鏈專利申請的主要國家包括中國、美國、韓國、日本，中國的增長最為迅速，世界上超過一半的區塊鏈專利都在中國。可見世界都很看好未來中國市場的區塊鏈落地應用。從目前的情況來看，世界各地的專利局都收到了使用區塊鏈技術的各種系統和方法專利申請。已經公開的 “區塊鏈”相關專利申請的申請人包括金融部門中最大的一些實體：銀行、信用卡公司和證券交易所。這些申請在一定程度上證明了這個新興領域的參與者想要盡早提升競爭優勢。中國絕大部分區塊鏈專利申請都是在2016年和2017年提交，獲得授權的較少。美國的相關專利申請提交的時間相對較早，獲得授權的也較多。不少關于密碼學和分布式計算機架構的專利主要在美國的IBM、英特爾、加拿大的Certicom公司手里，且在多個國家進行了專利布局，但目前中國公司的專利申請主要集中在國內。[2018/4/8]

至今，區塊鏈團隊回憶起那段日子，仍滿腹感慨。可以說，沒有區塊鏈團隊成立之初便堅守的這種自主研發韌勁、這種開放與積極的態度，也沒有后來區塊鏈電子發票項目的落地和成功。

3智稅實驗室，誕生全國首張區塊鏈發票

2017年5月，正值騰訊區塊鏈團隊與微信團隊共同打造基于區塊鏈的“公益尋人項目”，公益尋人鏈上線后，在一次偶然的聊天中他們發現電子發票的生命周期流轉天然契合于區塊鏈的資產生命周期管理，于是雙方迅速推動完成了初期方案的構建。

出于對區塊鏈電子發票的前景和未來的深信不疑，蔡弋戈帶領團隊多次到北京，與電子發票巨頭航天信息股份有限公司的團隊，以及中國人民大學的學者專家等多次討論溝通。

前期的籌備終于在2018年1月有了實質性進展。正值深圳稅務局一直在尋求稅務監管技術的創新，由騰訊財經外聯團隊牽線后雙方都感嘆于彼此的專業與積累。2018年3月，騰訊完成了基于區塊鏈電子發票的基礎方案計劃，獲得了深圳稅務局方面的認可后，于2018年5月24日雙方共同成立智稅實驗室，基于從稅務管理、納稅人、政府宏觀管理等多個角度，系統地探索新一代生態稅務管理現代化平臺，并在“互聯網+稅務”領域的深入合作。其中核心項目即區塊鏈電子發票。

開票要用區塊鏈技術，這還是全國第一個底層基礎設施級的區塊鏈服務。功夫不負有心人。2018年到2019年產品團隊重點完成了區塊鏈電子發票的方案搭建。2018年8月10日，國稅副局長到深圳見證開具了完全獲得了國家稅務總局批復的、全國第一張區塊鏈電子發票。

但區塊鏈電子發票上線后，如何把分布式的技術的性能做到能夠承載全國的發票開據的能力，又是一層對功力的考驗。技術團隊進一步發揮了攻堅精神，把大量的技術優化，終于把成本降下去，性能提上來。同時也因為場景驅動，也一并把騰訊區塊鏈的技術底層打磨得更加靈活、經得起檢驗。

區塊鏈電子發票在深圳落地一年時間里，實現鏈上開票超過1千萬張，注冊企業超過7600家。這期間，騰訊團隊也與深圳稅務局真正討論解決了區塊鏈這個去中心化的技術如何與中心化的政務治理結合的問題：即區塊鏈電子發票是用分布式的技術手段真正提升中心化的治理效率。同時也探索性的提出了基于智能合約提升監管手段，以及創新性專利的構思與實踐。

4區塊鏈電子發票的體驗感，牛在哪？

畢竟并非每個人都是區塊鏈技術專家，作為日常用戶的我們，如何更好的體會“區塊鏈+發票”的優勢？

同屬于騰訊區塊鏈團隊的產品經理秦超例舉了沃爾瑪超市的一個案例。2018年11月8日起，沃爾瑪深圳門店開始試點開具區塊鏈電子發票。“原來沃爾瑪在深圳43家門店每個門店要安排一個店員開發票，尤其每到周末，沃爾瑪商場人流量大，消費者開發票，往往要排長隊。因為填稅號和抬頭都很麻煩，開票的員工還經常被投訴開錯了。自從深圳沃爾瑪門店全面覆蓋了區塊鏈發票的技術后，消費者掃一掃二維碼，開票全流程就可以通過手機自助完成，發票上還能清楚看到貨品清單，現場也可以打印，真的特別方便。”

來自沃爾瑪門店的柜員反饋：“以前客服柜臺不僅要負責客戶退換貨、停車服務、售后登記，還要負責開發票，現在開票整個過程可以由顧客自助完成。門店服務效率更高，顧客體驗也更好了。”

騰訊公司工作人員介紹，在2019年8月騰訊還推出了“發票夾”應用，企業員工通過企業微信上的“發票夾”功能，導入微信卡包等渠道存放的區塊鏈電子發票，隨時隨地申請報銷，財務人員審核后可隨時在線付款，以往繁瑣的報賬環節將有效轉化為全流程電子化處理。2019年10月，區塊鏈發票國際標準立項通過，騰訊、中國信通院和深圳稅務局將聯合代表中國主導制定區塊鏈發票的標準工作，包括草案討論、修訂，直至標準發布。

蔡弋戈總結說：騰訊的區塊鏈發票方案，最重要的在于“鏈上開票”。與其他方案不同，其他方案基本都是把已經開具的電子發票以存證的方式放到鏈上，只解決了發票在流轉中的存在性不被篡改以及一票多報的問題，但無法解決在開票時的訂單及支付金額是否與發票上的開具金額是真實一致的，而騰訊區塊鏈電子發票的方案由于與微信支付的打通，能確保發票開具時金額的真實性，是更加完整和符合監管需求的方案，也才是真正發揮了區塊鏈在政務治理時的真正價值的方案。

總之，從無紙化開票，節約開票成本；一鍵開票，告別“手工貼票”的繁瑣；由排長隊等待人工開票到手機填寫信息發票入手以“秒”計……區塊鏈電子發票，讓“科技+稅務”更智能、便捷與高效。

雖然也有業內人士表示，電子發票還算是一個朝陽行業，當前國內電子發票的普及率僅占5%。但隨著國家稅制改革的深入推進，相信區塊鏈電子發票的明天值得期待。

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