COI:美國國稅局發出稅收警告，納稅是否為加密貨幣合法必經之路？

來源：火鳥財經，作者：Jessie

近日，美國國稅局開始向加密貨幣持有者發出一批新信件，咨詢他們是否正確地申報稅款。

信件寫道：“我們了解到您擁有一個或多個賬戶包含虛擬貨幣，但可能未正確報告您涉及虛擬貨幣的交易，包括加密貨幣和非加密虛擬貨幣。”信件還表示，若不能正確提交其加密稅，則應提交修訂的報稅表或拖欠的報稅表。

美國國稅局警告，那些未準確申報加密交易的人將有可能面臨刑事和經濟處罰。

IRS再度發出加密貨幣納稅警告

這份信件的副本是由一款幫助加密交易員準備稅款的軟件——CoinTracker在本周二通過博客轉發的。據了解，該信件的發出日期是8月14日。彭博社在其發表的一篇報道中表示，美國稅務當局已證實了信件發布的真實性。

Terrence Yang：美國國稅局和美國SEC對數字資產格外關注:金色財經報道，Swan Bitcoin董事總經理 Terrence Yang表示，加密貨幣投資者可能希望在本季度確保所有相關稅務信息的安全，美國國稅局和美國證券交易委員會 (?SEC?) 對數字資產格外關注。盡管美國國稅局對資本損失的使用有規定和限制，但任何剩余的資本損失都可以結轉至其他納稅年度。然而，這種好處只適用于比特幣，不適用于大多數其他加密貨幣。比特幣目前作為一種商品受到監管，而大多數其他加密貨幣通常被美國證券交易委員會歸類為受洗售規則約束的證券。[2023/2/26 12:30:32]

該信件共有三種類型，分別為6174、6174-A以及6173。其中前兩種信件是相對溫和的“教育信函”，提醒納稅人如何報告與加密貨幣相關的交易，若申報時遺漏了加密部分或未提交報稅表，則必須修改或提交新的申報單；而6173信件則較為嚴厲，表示若收信人沒有答復，將對其進行審計。

區塊鏈協會主任：美國國會并沒有積極立法以禁止比特幣挖礦:9月9日消息，區塊鏈協會政府關系總監Ron Hammond回應近期發布的白宮關于加密貨幣挖礦對能源影響的報告，指出國會并沒有積極立法禁止（PoW）比特幣和其他加密貨幣的挖礦活動，同時他表示，白宮報告只是是一個警鐘，提醒該行業在美國國會提出此類立法之前做好準備。[2022/9/9 13:20:15]

據悉，美國國稅局要求美國納稅人在提交納稅申報單時回答：“在2020年的任何時候，你是否收到、出售、發送、交換或以其他方式獲得了任何虛擬貨幣的金融利益？”這些加密貨幣相關問題出現在表格1040附表1上，要求納稅人必須明確回答。其提出的目的是提高自愿遵守規則的程度，并收集更多有關美國加密貨幣持有者的數據。

美國國家安全顧問：G7需要應對加密貨幣挑戰:金色財經報道，在周一的白宮新聞發布會上，美國國家安全顧問沙利文（Jake Sullivan）談到了人們對勒索軟件日益增長的擔憂以及最近幾周針對知名公司和公共基礎設施的襲擊。沙利文表示，G7需要“應對加密貨幣挑戰”，政府希望“啟動一項涵蓋多個關鍵領域的行動計劃”。Sullivan認同的領域之一是“如何應對加密貨幣挑戰，這是這些勒索軟件攻擊的核心。”[2021/6/8 23:19:23]

此為去年表格1040附表1

持有者信息或來自交易所

至今為止，美國國稅局已多次向納稅人發出了警告信。

早在2018年，Coinbase交易所向13000名客戶發出警告，稱其正在遵守法院命令向國稅局提供2013至2015年期間的賬戶信息。

美國國會議員建議在疫情救濟工作中使用區塊鏈:金色財經報道，美國國會議員周三致信美國總統唐納德·特朗普和聯邦政府官員，敦促聯邦政府使用區塊鏈解決方案來加強新冠疫情救濟工作。立法者表示，區塊鏈技術可以幫助識別和認證可獲得政府救濟的個人，可簡化供應鏈并建立醫療專業人員登記冊。這封信是由國會區塊鏈核心小組的四位聯合主席領導的，包括Tom Emmer、Bill Foster、David Schweikert和Darren Soto。[2020/9/3]

2019年7月，美國國稅局向1萬多名持有加密貨幣的美國納稅人發出了警告信，信件即為上述6174、6174-A以及6173三種類型。

2019年10月9日，美國國稅局發布了加密貨幣稅收的全面新指南，包括更明確的硬分叉、成本計算、轉賬、禮物和捐贈。這是自2014年國稅局發布關于加密貨幣納稅指南后的首次修改。

聲音 | 美國國會議員：擺脫美國證券交易委員會，讓市場監管加密貨幣:據cryptodaily報道，美國國會議員Ron Paul表示，“我會建議讓市場監管加密貨幣。”他表示，如果有腐敗發生，政府才應該介入。理想狀態是擺脫SEC，讓市場監管加密貨幣。[2019/5/14]

事實上，整個2019年，國稅局一直在發送CP2000信件。當加密貨幣交易所報告的表格1099-K與納稅人報告的納稅申報單不匹配時，就會自動生成這些信件。

國稅局專員ChuckRettig曾在一份聲明中說：“納稅人應該認真對待這些信件，審查自己的納稅申報表，并在適當的時候修改過去的申報表，繳納稅款、利息和罰款……美國國稅局正在擴大涉及加密貨幣方面的工作，包括使用數據分析，我們專注于執法，幫助納稅人充分理解和履行義務。”

另外，根據此前美國國稅局2014-21號公告，IRS將加密貨幣視為美國稅法下的財產。當用戶以一個給定的價格購買加密貨幣，然后再將其交易出去，就要繳納資本利得稅，因為它被視為財產。如果不向國稅局報告該交易，納稅人將面臨刑事和經濟處罰。

至于美國國稅局是如何知曉誰擁有加密貨幣，不少人猜測，信息可能來自交易所。

Coinbase就是被猜測的來源之一。

CoinTracker的聯合創始人ChandaLodha表示，Coinbase是“在接收這些信件的用戶之間同步的公共交易所。”據悉，美國國稅局在2016年傳喚Coinbase，要求提供有關其用戶持股和交易的信息。

多國要求交易加密貨幣者納稅

加密貨幣要求納稅，意味著每次交易加密貨幣，都必須計算和報告交易者的收益或損失，也意味著那些接受加密貨幣工資的人必須報告他們的收入。

盡管各國對加密貨幣的稅收政策都不盡相同，但大多政府通常并不將其視為貨幣，而是需要納稅的投資資產。

英國就是如此。英國稅務及海關總署將個人加密資產視為個人投資，持有者將加密貨幣兌換成法幣或者其他代幣時需要繳納資本利得稅。

歐盟通用的加密貨幣征稅政策至今還在制定中，因此各國的金融政策和稅法有很大差異。

最為嚴格的或屬法國，該國加密貨幣稅率最高一度達到45%。2018年年底，法國政府下調了加密貨幣所得稅稅率，和加密貨幣相關的利潤當視為無形資產的資本收益，需要繳納19%的固定利率加上社會保險捐稅。不過，新規只適用于投資收益，挖礦及其他商業活動獲得的收益仍按之前稅率計算。

意大利沒有具體的加密貨幣征稅政策，但通過加密貨幣獲得的收入需要繳納個人所得稅。

相比之下，德國則較為寬松。一年內購買加密貨幣需要繳納所得稅，但一年后就可以免稅。另外，通過挖礦獲得的收入不屬于增值稅范圍。

作為全球首例實行加密貨幣稅收全方案的國家，日本的稅費則相當高昂。日本國稅廳的規定，加密貨幣征稅稅率采取累進制，從15%-55%不等，若年收益超過4000萬日元，超出部分將被征收55%的最高稅率。

上個月，韓國財政部公布了稅法修訂方案，自2021年10月起，當地納稅居民若從加密貨幣交易中收益超過250萬韓元，韓國政府將對其征收20%的資本利得稅。

此外，如加拿大、泰國、以色列、委內瑞拉、羅馬尼亞、保加利亞等國家，也出臺了加密貨幣納稅相關政策。

盡管不少國家出臺了相關政策，但實際情況似乎并不理想。有業內人士指出，由于加密貨幣的匿名性，投資者很少會對外透露自己的收益。納稅政策的出臺，可能會讓加密貨幣失去了其本來的意義。

另一方面，即使有懲罰和監管，也并不能完全掌握每個人的情況，反而會促使投資者轉向那些對虛擬貨幣沒有資本利得稅的國家。

不過，毫無疑問，若加密貨幣想要走向合法化，稅收政策的制定將是其必經之路。

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