虛擬資產:香港反洗錢新規生效 合規要點全整理

2023年5月23日，香港證券及期貨事務監察委員會發布了《有關適用于獲證券及期貨事務監察委員會發牌的虛擬資產交易平臺營運者的建議監管規定的咨詢總結》。縱觀虛擬資產交易的監管體系，中國香港地區的監管框架并非一日而就。自2017年，SFC對以首次代幣發行來募集資金通過金融屬性認定來進行監管，2018年對虛擬資產投資提供者細化規則，到了2019年更將提供證券型代幣交易的虛擬資產交易平臺納入監管體系。相信在2023年香港地區放開零售投資者的投資的同時，細化對虛擬資產交易平臺之于反洗錢的監管有助于提升香港地區的市場透明度、推動虛擬資產交易的長遠發展。

洗錢的三個階段

一、虛擬資產業務在洗錢過程中的可能用途

一般而言，虛擬資產交易以假名或采用強化匿名功能進行。然而，虛擬資產不受邊界所限的性質及近乎即時完成的交易速度可遭不法分子或洗錢人士利用，因為虛擬資產有時會透過強化匿名服務(例如，混幣器(mixer)或轉幣器(tumbler))及其他強化匿名技術或機制(例如具強化匿名功能的虛擬資產或私隱幣、私隱錢包等)使虛擬資產的匯款人、收款人及實際擁有人的身份變得模糊的技術）而被清洗。

香港金管局：銀行間開放API問題需在9月前解決，含虛擬銀行:金色財經報道，香港金管局為推動銀行與銀行間開放應用程式接口（開放API）期望業界在9月之前能夠解決整合遇到的技術難題（Defects），爭取今年底前正式啟用銀行間客戶數據分享平臺（Inter-Bank Account Data Sharing，IADS），據悉參與香港開放API有28家銀行，包括3家發鈔銀行、中小型銀行及虛擬銀行。金管局要求銀行提供更具體的推進時間，但能否于今年度香港金融科技周舉行期間（10月30日至11月5日）作進一步公布仍有待觀察。[2023/7/29 16:06:18]

鑒于虛擬資產的假名性質及交易速度，不法分子和指定人士可能會利用多個錢包進行大量或結構性虛擬資產交易，輕易地使資金流向變得模糊和令線索更加復雜，從而隱藏其虛擬資產的源頭及目的地，以避免他們的洗錢/恐怖分子資金籌集或其他非法活動被偵測出來。

此外，由于虛擬資產交易可以點對點方式進行，如果當中并沒有中介人的參與以執行客戶盡職審查和交易監察等打擊洗錢/恐怖分子資金籌集措施，有關交易亦會被不法分子所利用。

BAYC將于11月3日至5日在香港舉行猿猴盛會ApeFest:7月14日消息，Bored Ape Yacht Club（BAYC）將于2023年11月3日至5日在香港舉行猿猴盛會ApeFest。[2023/7/14 10:54:24]

故而，客戶盡職審查是為預防、打擊以及中止洗錢/恐怖分子資金籌集的重要措施之一。以下將重點討論何為客戶盡職審查、何種情形將引起客戶盡職審查及跨境代理需要的額外盡職調查。

二、客戶盡職審查(customerduediligence)

考慮到虛擬資產交易的高度匿名性，識別、核實客戶身份是客戶盡職審查的重中之重。

對自然人客戶而言，金融機構應最少取得以下資料以識別客戶身份:

(a)全名;

(b)出生日期;

(c)國籍;及

(d)獨特識別號碼(例如身分證號碼或護照號碼)及文件類別。

香港財政司司長：特區政府和金管局將積極和央行探討數字人民幣的可行方案:11月23日消息，香港特區政府財政司司長陳茂波23日出席團結香港基金“團結卓爾論壇”并致辭表示，香港是全球領先的國際金融中心，近年來本地金融科技業蓬勃發展，具備良好的條件在較高的起步點上探索數字貨幣等金融科技的發展和應用。“我們一直留意中國人民銀行數字人民幣的發展。特區政府和金管局將積極和人民銀行共同探討各種可行方案，完善及擴大跨境人民幣資金雙向流通的渠道。”（新華社）[2020/11/23 21:50:30]

對于法人客戶，金融機構應核實其名稱、法律形式、核實之時是否存在，以及規管及約束該名法人的權力，包括以下資料：

(a)全名;

(b)注冊、成立或登記日期;

(c)注冊、成立或登記地點(包括注冊辦事處地址);

(d)獨特識別號碼(例如注冊號碼或商業登記號碼)及文件類別;及

香港商報：區塊鏈技術促進工商物流:今日，香港商報發文《區塊鏈技術促進工商物流》，文中指出，面對跨境物流和國際供應鏈的復雜結合，區塊鏈應用模式可以將產業鏈上的多個玩家有機結合，共同組建平臺聯盟。當物流整個過程涉及多個主體時，造成信息傳遞存在安全風險、信任成本較高時，區塊鏈的去中心化、去信任化等優勢可以充分發揮出來，有利于構建未來商業營運模式。[2018/4/21]

(e)主要營業地點(如不同于注冊辦事處的地址)。

若客戶為會所、社團、慈善組織、宗教組織、院校、友好互助社團等，該等機構的合法目的必須令金融機構信納。

SFC更規定了額外的客戶資料，令金融機構得以識別并管理其與客戶建立業務關系及/或其客戶進行虛擬資產交易的途徑:

(a)互聯網規約(IP)地址連同相關的時間印章;

(b)地理位置數據;及

(c)裝置識別碼(deviceidentifier)。

香港證監會：Black Cell Technology停止向香港公眾進行首次代幣發行:據彭博報道，香港證監會采取監管行動，叫停向香港公眾進行的首次代幣發行（ICO）。BLACK CELL TECHNOLOGY停止向香港公眾進行首次代幣發行，同意將相關代幣歸還予香港投資者。[2018/3/19]

三、何時需對客戶盡職審查

《打擊洗錢指引》4.1.9段列出金融機構須對客戶執行客戶盡職審查的一般情形:

(a)在開始與該客戶建立業務關系之時以前;

(b)在執行以下非經常交易之前，而該交易：

(i)涉及相等于120,000元或以上的款額(或折算為任何其他貨幣的相同款額)，

(ii)涉及相等于8,000元或以上的款額(或折算為任何其他貨幣的相同款項)并屬電傳轉帳

不論該交易是以單一次操作執行，或是以該金融機構覺得是有關連的若干次操作執行;

(c)當金融機構懷疑客戶或客戶的戶口涉及洗錢/恐怖分子資金籌集時;或

(d)當金融機構懷疑過往為識別客戶的身分或核實客戶的身分而取得的資料是否真實或充分時。

非經常交易指金融機構與該機構沒有業務關系的客戶之間的交易。然而，持牌虛擬資產交易平臺并不應該進行該交易。

另就虛擬資產而言，非經常交易亦可包括虛擬資產轉帳及虛擬資產兌換。故而，4.1.9應涵蓋虛擬資產轉賬及虛擬資產兌換。然而，對虛擬資產轉賬涉及相當于不少于8,000港幣的虛擬資產的非經常交易之前，SFC更在12.3段要求金融機構須就該客戶執行客戶盡職審查，不論該交易是以單一次操作執行，或是以該金融機構覺得是有關連的若干次操作執行。

四、跨境代理：額外盡職審查、持續監察及空殼虛擬資產服務提供者

跨境代理關系具體指代一家金融機構(「代理機構」)在提供虛擬資產服務的過程中向另一家位于香港以外的虛擬資產服務提供者或金融機構(「受代理機構」)提供服務，而在該業務關系中執行的有關交易是由受代理機構以主事人或代理人身分發起。例如，一家位于香港的金融機構(作為代理機構)為一家在香港以外經營、及為其本地客戶作為受代理機構的虛擬資產服務提供者執行買賣虛擬資產的交易或將構成跨境代理。

注：此處虛擬資產服務包括買賣虛擬資產的要約或人與人之間經常互相介紹或辨識，以期洽商或完成虛擬資產的買賣，而以該種方式洽商或完成該等買賣形成具約束力的交易。

考慮到虛擬資產交易的高匿名性與交易即時性，跨境代理或將引發交易真實性識別、洗錢、逃匯等風險。故而SFC施加額外盡職調查措施以管控管控尤為重要：金融機構應了解受代理機構有否從事涉及提供較高匿名性的虛擬資產的交易、及為受代理機構的非居民客戶進行任何該等活動或交易的程度。另外，金融機構需采訪合規官員、進行現場訪問或審查內部或外部審計人員報告的結果來深入評估虛擬資產轉帳實施的打擊洗錢/恐怖分子資金籌集管控措施、對虛擬資產交易和相關錢包地址的篩查是否充分及有效。

并且，在跨境交易中，有關對虛擬資產交易及相關的錢包地址也將被金融機構持續監察。

至于空殼虛擬資產服務提供者，即：

(a)在香港以外地方成立為法團;

(b)獲批準在該地方經營虛擬資產業務;

(c)在該地方并無實體存在;及

(d)并非受到整個集團有效監管的受規管金融集團的有聯系者。

其被明確禁止建立、實施跨境代理，且金融機構也不得與其建立跨境代理關系。

寫在最后

近年來隨著全球范圍內虛擬資產業務規模不斷擴大，利用虛擬資產進行掩飾隱瞞犯罪所得、洗錢的行為亦逐漸增多，FATF亦對各國家/地區發出虛擬資產反洗錢預警并提供相應的反洗錢規制建議。我國香港地區新修訂的《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》亦專門對虛擬資產的反洗錢合規問題進行了詳細規制，該條例將于今年六月一日生效，颯姐團隊在此提醒各位老友，在香港地區從事相應業務，尤其涉及虛擬資產跨境交易業務時，務必重視反洗錢合規建設，盡到盡職審查、持續監查等義務，以免自身陷入法律風險。

轉自肖颯lawyer

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