COIN:中國幣圈買賣幣是否需要納稅 會否涉嫌外匯管制

以下文章來源于火小律，作者火小律，本文獨家授權“吳說區塊鏈”編輯轉載。

近日咨詢虛擬貨幣納稅、是否存在違反外匯管制規定的人較多。可能是由于月初人民網區塊鏈頻道三篇關于區塊鏈、虛擬貨幣的文章——“正本清源”系列。該系列第3篇在幣圈瘋傳，當時不少人推送給火小律。或許術業有專攻，有些問題，還是想嚴謹地探討下。

注：文中相關標題、內容均來自人民網

入正題。

總結下，正本清源文章3主要從“虛擬貨幣的取得”、“虛擬貨幣的賣出和提現”、“虛擬貨幣的交易服務”三個角度分析相關法律風險，并認為，

購買和持有，有比較合法的方式；

賣出環節，觸法風險很高；

中國文字著作權協會副總干事梁飛：推動數字版權保護和服務，激發優質作品創作活力:金色財經報道，6月30日，由中國文化產業協會主辦的中國數字文創行業高質量發展論壇舉辦。中國文字著作權協會副總干事梁飛指出，數字版權作品的生命環節包括確權、流轉、維權。針對這三個環節，版權保護要形成閉環，分別為：確權、交易、監測、存證、鑒定、快速維權、司法維權、和解。中國文字著作權協會助力了諸多優質作品實現創作活力，為權利人和使用方搭建授權的橋梁，涉及戲劇表演權、匯編權、廣告宣傳、郵品等。[2022/6/30 1:41:39]

有組織且涉資金池的發幣和交易服務基本都違法。

代幣發行融資和交易服務篇

從第三點說起，代幣發行融資和提供交易服務一直是政策禁止的。這應該是圈內人的共識了，無需多言。94之后風向從未變過，對于“出口轉內銷”的做法更是持打擊態勢。

中國社科院：美歐實施歷史性超寬松貨幣政策導致加密貨幣等金融市場資產價格創新高:金色財經報道，1 月24 日，中國社會科學院宏觀經濟研究智庫、經濟日報社中國經濟趨勢研究院發布《2022中國經濟趨勢報告》。《報告》指出，新冠肺炎疫情暴發之后，美歐等發達國家實施了歷史性的超寬松貨幣政策，導致全球流動性泛濫，股價、加密貨幣、房價等金融市場資產價格創下新高，全球債務也再度創出歷史新高，國際金融市場的脆弱性明顯增強。[2022/1/24 9:09:05]

至于所涉及罪名，文章基本提及了。只是關于“洗錢罪”、“非法經營罪”等一些較為冷門和復雜的罪名，理解存在偏差。這一點從文章其他部分也可以看出。具體的，火小律改日另開文，算是18年底那篇《特稿||幣圈人最易涉及的五大刑事風險》的2.0版本。

肖鋼：中國成為凈資本輸出國，海外投資權益保護緊迫性突顯:在9月12日首屆中國金融四十人“曲江論壇”上，全國政協委員肖鋼表示，我國成為全球跨境投資的大國，已經成為凈資本輸出國。這是中國資本尋求全球機會的需要，更是資本吸收國主動謀求發展的需要。對外投資是企業全球配置資源、產業布局、靠近生產，實現持續穩健發展的有效的途徑，也是構建國內經濟大循環為主體，國內國際雙循環相互促進新發展格局的有力保障。對外投資規模不斷擴大，取得明顯成就的同時，海外投資權益保護的重要性、緊迫性也日益凸顯出來。（經濟日報）[2020/9/12]

再強調一句，哪個罪名都好，發幣融資和提供交易服務始終是違法違規的。

賣幣篇

再說說投資者最關心的“買幣賣幣”，先從文章認為的“高風險的賣幣”說起。

世界區塊鏈組織副總干事朱濤：區塊鏈標準制定，中國一定不能落后:近日，世界區塊鏈組織副總干事朱濤稱，關于區塊鏈標準的制定，目前這個標準尚處初階階段，一旦工作進行到成熟階段，會邀請中高會等組織參與標準的制定工作。按照以往的經驗，中國在知識產權和標準等方面吃過很多虧，所以在區塊鏈方面，中國一定不能再落后。現在，我國已經形成了國際化區塊鏈方面的200多項專利，已經是很好的證明。盡管現在并沒有實際落地的成果出現，但就目前的形勢而言，其前景相當可期。[2018/4/13]

文章分5種情況分述，其中主要涉及偷稅漏稅風險、外匯管制風險、洗錢風險。

先說偷稅漏稅風險。部分國家確實要求對虛擬貨幣交易等獲利行為進行納稅申報。但在我國境內，火小律認為暫時無需擔心納稅問題。境內納稅，以人民幣為單位。而虛擬貨幣多數以美元計價。假設要納稅，則必須將虛擬貨幣轉換為對應的美元，再轉換為人民幣。這一過程中，既涉及了虛擬貨幣的定價問題，又涉及了變相與法幣兌換的問題。而這2點都是94文明令禁止的。因此在當前政策背景下，納稅只是個假設性問題，真的申報了，頭疼的可能是稅務部門。

再看外匯管制風險。還是從投資者的角度出發。相信生活中，多數投資者都是同一幣種購入賣出虛擬貨幣的，因此并不涉及外匯管制一事。那什么情況會違反相關外匯管制規定？似文中所說，不同幣種購入賣出，并且意圖利用虛擬貨幣作為中介以此兌匯、購匯等，才可能涉嫌違規。想要完全實現，還得看交易平臺的風控設置、以及相關銀行卡的當地KYC政策等。但可以肯定的說，一旦出現非法兌匯等，本質上平臺的風險遠遠大過于投資者，可能不僅是違法，而是犯罪。

最后看洗錢風險。前文已經說過，作者對洗錢罪的認知略有偏差。洗錢這兩個字相信幣圈并不陌生，不少圈外人士也將幣圈和這兩個字掛鉤。不少被凍卡的投資者也是因為出金遭遇黑錢。但要構成洗錢類犯罪，簡單說下，需滿足2個基本條件，明知協助，即明知是黑錢，協助洗白或轉移。像文中所說的單純的向境外轉移虛擬貨幣等資產，如果來路正當，并不必然構成洗錢類犯罪。

買幣篇

文末回到低風險的“虛擬貨幣的取得”版塊。

司法實務中，存在2種截然不同的聲音。部分地區認為境內任何虛擬貨幣交易均系違法，原因是交易平臺違法；還有一部分地區認為在自行承擔投資風險的前提下，認可相關交易或者委托投資。

由此也衍生另1種現象，不少投資者被高利所誘進行投資，獲利則罷，一旦虧損便以虛擬貨幣交易違法為由請求法院判決交易無效要求退還本金。

單從政策角度看，對于普通的虛擬貨幣交易，并不鼓勵，也未明令禁止。僅是提示個人警惕非法金融活動、謹防被騙，并且強調需自行承擔投資風險。

聲明：本文作者火小律，獨家授權“吳說區塊鏈”進行轉載。任何商業或非商業轉載行為，請與本人聯系，侵權必追。頭圖來自bitcoinist。

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風險提示

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_根據銀保監會等五部門發布的《關于防范以“虛擬貨幣”“區塊鏈”名義進行非法集資的風險提示》，請大家樹立正確的投資理念，_本文內容報道不對任何經營與投資活動推廣進行背書_，請投資者提高風險防范意識。_

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