OIN:比特幣怎么交稅

編者按：本文來自花街辣媽團2/8/2021Tesla宣布買入$1.5billion的bitcoin后整個媒體就炸了。ElonMask的這一波帶貨一下子把本來就大紅大紫的比特幣推得更加萬眾矚目。比特幣從誕生的那天起就注定是一個充滿神奇色彩和頗多爭議的物種。至今他的創始人中本聰就是一個迷。至今都沒有人知道他是誰。當下大紅大紫的比特幣該如何交稅?小葵媽為什么會寫這個topic呢?因為最近來找小葵媽咨詢比特幣的人特別多！為什么呢？看這個比特幣2020年的走勢圖就知道了。

最讓小葵媽印象深刻的就是一個客戶說：“我去找了一圈CPA,都不懂比特幣，我和他們解釋幣提到錢包里，他們完全不懂。然后也不懂repo,sec-lending。”小葵媽聽得真是要笑趴了。CPA真是太難了。大家把CPA當成萬事通了。不僅要精通稅法，還要懂金融，投資，房產，現在連比特幣的交易都要知道了。即使了解了比特幣，現代的金融工具在比特幣中全面開花，有幾個沒在金融業里面浸過的人會知道sec-lending,repo,reverserepo,option這些金融工具的呀。大家不要太難為CPA了。如果你有找到這樣的全能選手。一定要抓住，當寶兒。小葵媽敢打包票，真的是沒幾個。絕對是寶中寶！好了。我們開始正題干貨了！2015年9月美國CFTC正試將Bitcoin納入commodity.他的交易受CFTC監管。這一納入相當于確認了bitcoin的正牌身份。而早在2014年，IRS就發表了notice將比特幣作為property來征稅。那時候IRS其實就已經開始注意比特幣了，只是當時還沒有那么的熱火朝天。隨著比特幣和區塊鏈越來越火熱，作為美國top1的比特幣交易平臺coinbase肯定是首當其沖的肥羔羊。被IRS牢牢盯著的。在2016年底，IRS就已經悄咪咪得通知了Coinbase,讓他提供將近50萬coinbase上交易的客戶的交易記錄和個人信息。當然，Coinbase當年還是盡了非常大的努力頂回去了一把，file了petition，協商后縮小到了提供1萬多的客戶信息。隨著比特幣的持續火熱，交易平臺遍地開花。因為作為比特幣的交易平臺，安全性是重中之重。如果一但被黑，那么丟掉的幣真的是追都追不回來。因為比特幣本身的屬性和技術的設計，就是讓你沒辦法追。所以美國幾個top的tradingplatform像CoinbaseGemini都是做足了security的功夫,并且也持續壯大。就在上周，2/25/2021，作為美國最大的交易所Coinbase和SECfile了上市的文件。要上市肯定是要各方面都要做好compliance.(注意：這里是真的IPO,和SECfile的IPO.不是ICO哈).果不其然，Coinbase在今年的這個2020年taxyearfiling,宣布會issue1099-misc。所以，如果你是美國的稅務居民，在2020年當中有任何的rewardsorfeesfromCoinbaseEarn,USDCRewards,and/orStakingin2020并且超過$600就都會收到1099-misc.關于這些具體是什么，小葵媽就不具體解釋了。混幣圈的應該都懂。

比特幣閃電錢包Phoenix引入了拼接技術以降低支付費用:金色財經報道，比特幣閃電錢包Phoenix引入了拼接技術，該技術允許每個用戶使用單個動態通道，而不是將流動性分散到多個通道中。該項目表示，該功能將取消“流入流動性”的1%費用，拼接允許調整通道大小，從而消除了每個用戶對多個通道的需求，從而分散了流動性。[2023/7/12 10:50:46]

Coinbase的這一舉動把之前的1099-K換成了1099-Misc這一步還是非常讓他的客戶受益的。因為之前的1099-K非常容易搞錯。也一度造成了很多混亂。IRS在2020年底，發了幾千封CP2000的notice給suspectedcryptotraders.這些CP2000的letter基本上也是由于1099-K中的信息不全面造成的。不過呢，Coinbase離真正的fullytaxreporting還有一段路要走。因為像這些交易所的大多用戶，還是僅僅做了像buy,hold,sell的activity。而Coinbase目前并沒有對這些gain/loss出任何的1099。像大家平常熟悉的股票交易中，年末都會有收到1099-B。但是目前Coinbase這些交易平臺中并沒有提供。那么Coinbase不提供1099-B就表示他不會上交Data給IRS或者說IRS就不會問他要嗎？答案肯定是:BigNO!就像2016年，IRS去向Coinbase要了過去的data。小葵媽相信，IRS之后也極大可能會繼續要。畢竟這些交易平臺上的客戶在IRS眼里面都是在外面散養的，滿山遍野地跑的大肥羊們。所以小葵媽建議大家，比特幣的交易，即使你沒有收到任何稅表，還是需要報的。好。那我們來說說幾種常見的activity是怎么報的。1法幣-Crypto-法幣那么對于大多數的人來說，炒比特幣就和炒股票一樣。交易所開個賬戶，bank的法幣沖進錢包，買比特幣，漲了賣掉，再換回成法幣轉回bank。那么這種操作就非常得簡單明了了。只需要在你的taxForm8949上報就好。和普通股票一樣，超過一年是longtermcapitalgain,沒有超過一年是shorttermcapitalgain.由Form8949flowto1040的ScheduleD中。從而calculate你的taxablegain/loss并且calculate你的capitalgaintax.但是其中有一個問題就是你的costbasis是如何trackingandcalculate的。因為如果你的交易非常頻繁，并且混合著shorttermandlongterm那么你的costbasis的計算就會需要非常的小心。目前比較常見的方式主要是1.FIFO-firstin,firstout；2.LIFO–Lastin,Firstout;3.SpecID–SpecificIdentification.所以對于自己的bookingandrecordkeeping的要求還是比較高的。建議大家還是一定要做好bookingandrecordkeeping.如果IRS來Audit是必須要有clear的recordkeeping的。2CryptotoCrypto(幣換幣)接著增加復雜度。第一點里面是賣掉換錢。那么有人就會問說，我不換錢。我換其他幣總可以吧？我沒有賣成錢呀，我就是把bitcoin換成了Ethereum了。這沒有稅吧？嘿嘿，IRS早就堵上了這條路了。IRS非常明確的規定了拿一種Crypto去換取另外一種Crypto是做為disposal的。即使沒有任何的realizedcash，也是按照fairmarketvalue來reportcapitalgain的。3Crypto換商品那么繼續會有人問說，那么幣換幣不行。那我換其他商品呢？比如我去買個pizza或者去做個按摩。用比特幣支付。這要算稅嗎？嘿嘿，IRS不傻，當然要算稅！Eg.你花了$20,000買的比特幣。那么你的costbasis就是$20,000。那么你去做了個豪華按摩。用比特幣支付的，付了一個比特幣。(小葵媽不厚道得想著什么按摩這么貴，海天盛筵嗎？)這稅怎么算呢？IRS說來來，我們來看看你的這次豪華按摩FairMarketValue是多少呀？如果市場價$50,000那么你就有$50,000-$20,000=$30,000的capitalgain的稅了。4ReceivedCryptoforserviceprovided上一條里面說了拿比特幣支付方需要來交capitalgaintax.那么服務的接收方呢？同理，接受方肯定也是要交稅。并且這個接受方，就是service的提供者需要以regularincome來交稅。基本就像你拿工資一樣得交稅。所以如果你給別人提供了服務，別人給了你比特幣。那么，你就需要以earnedincome來交稅了。5MiningCrypto這個minging是最有意思的一條了。小葵媽就不解釋mining是啥了。會想要看這篇文章的人應該都懂。上面第4條里面說了拿service換取了比特幣這個要交稅。那么有人會問，我自己搞了個礦機，我挖礦挖出來的幣我當寶貝拿著，我不賣總可以不交稅了吧？哈哈。這一點是IRS非常狠的一點了！IRS說你挖礦可以。但是在你挖出礦來的那一天，你就需要按照挖出來的那一天的fairmarketvalue來算作你當年的grosstaxableincome里面。所以IRS基本上把挖礦當成一種你自己在做的business.只要挖出來了，就需要作為你當年的收入。即使你沒有賣掉，沒有把他變成法幣。6WallettoWallet估計看了上面的第5點，很多人都被嚇到了。怎么挖個幣，沒賣也要交稅。那有什么不交稅的嗎？哈哈。還是有的。就是之前提到的小葵媽的客戶問的把幣提到錢包里要不要交稅？提到錢包或者從你自己的一個錢包轉到另外一個錢包是不需要交稅的。不過這種情況下，costbasis的recording就是一件非常有意思的事情了。好啦。小葵媽對于比特幣的稅就先寫到這里。這里的6種case是大家比較常見的情況了。應該是cover了大多數人的bitcoin的activity.當然另外還有相對不常見的丟失錢包呀，捐贈呀，個人間的轉賬呀，交易所間的轉換呀還有比較復雜的做了各種金融工具交易像option,sec-lending,repo-agreement這些case也是非常有意思的。但是小葵媽這里就不做一一介紹了。

《富爸爸，窮爸爸》作者：比特幣是沉睡者 將成為“最快的馬”:《富爸爸，窮爸爸》作者羅伯特·清崎（Robert Kiyosaki）今日在推特表示，2020年黃金價格上漲了35%。標普指數僅上漲3%。銀價仍是最好的，因它只比歷史高點低30%。最好的原因是它數量有限，在工業上使用，但仍然可以讓那些預算緊張的人負擔得起。沉睡者是比特幣，我懷疑它即將成為“最快的馬”。[2020/8/9]

蜘蛛礦池李慧：價格是比特幣的貨幣成本:今日，由蜘蛛礦池和金色財經聯合主辦的第一期蜘蛛礦視角上，蜘蛛礦池市場總監李慧針對比特幣的價值與屬性表示，比特幣312事件的經過讓我們再一次對比特幣充滿信心。“避險資產”是比較老的概念，但考慮到比特幣的市場廣闊，流動性遠遠強于之前其他的傳統品種，未來的需求肯定是不停上升的。無論比特幣是另類投資產業，還是什么其他屬性，大跌之后，比特幣回升的速度肯定會快于美國的傳統資產。

至于比特幣的價值，不應與價格混淆，價格是比特幣的貨幣成本。比特幣的價值是他的創新，網絡和功能的許多方面的結果。最出眾的可能就是技術和網絡價值體現。[2020/4/13]

聲音 | 幣安：比特幣在東南亞市場的溢價達到5%:根據幣安新近發布的研究，比特幣在東亞三國中國、日本和韓國市場的交易價均超過了其他地區，溢價最高達到5%。自今年5月中以來的一個月內，日本交易所Bitflyer的比特幣對日元交易對FCBTC/JPT的溢價高達5%，上一次出現這么高的溢價還是在去年7月。在韓國Bithumb交易所，比特幣對韓元交易對BTC/KRW最高溢價同樣達到5%，上一次達到這一水平是在去年11月。中國場外交易的USDT對人民幣的溢價超過了3%，為今年4月中以來最高溢價，也是今年以來第二次溢價高于2%。[2019/6/18]

動態 | 比特幣投資信托公司自去年年底以來股價下跌了80%:據彭博社報道，自去年年底比特幣價格上漲以來，比特幣投資信托公司股價下跌了80%。然而，除了價格下跌之外，一些投資者還將這一顯著下降趨勢與該基金高昂的費用掛鉤。

據報道，GBTC對投資金額收取2%的費用，而在2017年，股票共同基金的平均費用比率約為0.59%。TF Global Markets UK首席市場分析師納伊姆?阿斯拉姆(Naeem Aslam)在就此問題發表講話時表示:對于這些基金來說，費用比率是瘋狂的，目前的比特幣價格正在制造更多的問題。[2018/10/4]

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